实操指南｜新一代精斗云：银行余额调节表提升资金管理

银行对账单、银行存款对账、银行余额调节表都是企业出纳要学习掌握的内容，因为它是企业财务管理中货币资金管理的重要环节。

一、重要概念介绍

银行对账单——是开户银行和企业核对账务的联系单，也是证实企业业务往来的纪录，也可以作为企业资金流动的依据。

银行存款对账——在每月月末，企业的出纳将企业的银行存款日记账与开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。

银行余额调节表——在银行对账单余额与企业银行存款日记账账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。



二、为什么要编制调节表

企业编制银行存款余额调节表，不仅能通过对比银行流水与企业银行存款日记账，来发现两者记录的差异，找到未达账项。而且还能通过对比银行流水与企业银行存款日记账的差异，检查出非预期的异常事项，防控资金舞弊行为。



三、谁是调节表的编制人

从企业内部管控角度上讲，银行存款余额调节表应该由出纳以外的人员编制，以达到核实数据真实性，防范产生资金舞弊的目的。但实际工作中，银行存款余额调节表的编制一般由企业出纳编制，这样银行余额调节表的审核就尤为重要。



四、什么时候编制调节表

银行存款余额调节表一般按月编制，最好在编制月度财务报表之前完成。因为不管是要调整未达账项，还是要发现资金异常，都有很强的时效性，因此，   调节表按时编制就显得很重要了。  

 

五、调节表编制的方法

银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证。如果余额相等，则一般没错；否则一定有错。

银行存款余额调节表的编制方法，其计算公式有如下几种：

1、企业银行存款日记账余额＝银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＋银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项

2、银行对账单存款余额＝企业银行存款日记账余额＋企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项

3、银行对账单存款余额＋企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项＝企业银行存款日记账余额＋银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项



六、调节表编制的注意事项

1、每月进行编制调节表，不要拖延。

2、上月与本月的余额调节表之间有延续性。

3、每月的银行对账单在对账调节完成后，和调节表一起装订保存备查。

4、调节表的编制人和审核人一定要分开。

 

企业财务管理信息化是企业增速发展的动力，也是财务工作顺利开展的保障，其中资金工作又是企业财务工作中的重要环节，如何做到既能减轻财务工作量，又能防控资金风险呢？

 

新一代精斗云支持资金管理，其中出纳功能包括日记账、银行对账单、银行存款对账、银行余额调节表、出纳结账等，支持出纳日记账手工新增及Excel导入；支持银行存款自动对账、手工对账；支持自动出具银行存款余额调节表，检查数据是否平衡。不但能提高出纳工作效率，还能规范资金管理，防范资金风险。

 

重要功能介绍如下：

1、银行存款对账功能：

应用场景及价值：日记账、对账单新增后，需要核对数据，可通过银行存款对账功能进行对账，并自动出具银行存款余额调节表。

功能特性：支持自动对账、手工对账。

应用流程：

1）用户点击系统中的资金管理-银行存款对账，选择具体的账户后，可查看到未勾兑的日记账和银行对账单流水。



2）日记账、对账单满足基本条件“金额相同，方向相反”，即可进行对账。可设置自动对账方案，也可进行手工对账。


3）对账完成后，可进行“已勾对”里面查询或取消勾对。


2、新增银行余额调节表：

应用场景及价值：日记账、对账单通过银行存款对账功能进行对账后，自动出具银行存款余额调节表，检查数据是否平衡。

功能特性：系统自动出调节表

应用流程：

1)   用户点击系统中的资金管理-银行存款余额调节表，选择具体的账户后，可打开调节表查看是否平衡。


2）支持录入期初未达账项


资金管理贯穿企业生产经营活动的全过程，企业应认识到当前资金管理中遇到的问题，并使用科学的方式进行改正。防止由于资金管理不善造成的损失，影响企业正常的生产经营活动。只有强化资金管理意识，建立和完善资金管理制度，利用资金管控信息化工具，才能使企业有限的资金发挥最大的作用。