贸易金融 | 金蝶张鄂豫：价值型司库管理与创新

文章来源 | 贸易金融

作者 | 金蝶中国助理总裁、星瀚与EAS Cloud解决方案部总经理张鄂豫

近年来，司库体系建设已成为中央企业和国有企业（央国企）广泛讨论的核心议题。自2022年国务院国有资产监督管理委员会（国资委）发布1号文件以来，后续又相继出台了司库数据标准、构建世界一流财务管理体系的指导原则、中期验收标准以及针对虚假贸易的筛查政策要求。进入当前年度，各省属国有资产监管机构亦纷纷发布文件，积极推动司库体系的建设工作，使得这一话题的热度持续保持高位。

一张描绘了国务院国资委2022年发布的《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》中，以“1455”为财务管理架构的顶层设计蓝图的图表提供了答案。该蓝图不仅明确了企业在财务管理体系上的目标、变革方向和职能体系，还构成了企业整体数字化转型的基本框架。

面对这一蓝图，如何着手推进数字化建设，国资委给出了清晰的指引：强调落地实施、注重实际效果、磨砺管理利器，以司库体系建设为突破口，加速财务数智化的转型步伐，有效促进业务与财务的融合，提升企业的价值创造能力，进而增强其核心竞争力和抗风险能力。

在数字化时代背景下，企业所需的司库管理体系可概括为三大特点：生态协同、数据智能和价值创造。

在生态协同方面，资金管理在财务管理体系中既深入企业内部，触及研发、生产、采购、销售等各个业务前端，又向外延伸至金融市场和各类金融机构。同时，在集团内部，司库体系需承接集团的战略发展方向，协调各分子公司，实现资源的优化配置。因此，生态协同要求司库体系能够打破内外部界限，实现生态圈的互联互通。

在数据智能方面，应充分利用现代科技手段，提升资金结算管理、投融资管理和风险管理的智能化水平，从而改变传统资金管理模式。

在价值创造方面，传统的资金管理更多地聚焦于降低融资成本和提高资金运作效率，以创造财务价值。当前司库管理更多地从业务决策的角度出发，助力集团做出明智的业务决策，推动业务创新，从而全面提升企业的价值创造能力。

企业的司库平台建设需连接内外部的业务系统和金融机构。与共享服务中心的对接需确保应收应付全批次数据的实时抓取和监控；与预算系统的对接则需实现全面预算资金计划的制定和预算控制。司库平台建设作为整个财务数智化转型的驱动加速器，为业务和生态伙伴提供数据服务；司库数据需要链接每位员工，实现从被动获取资金管理数据到主动推送信息的转变，提供资金数据订阅服务，为业务部门和生态伙伴注入新的活力。

国贸股份是金蝶服务的一个典型客户，该公司通过采用数据订阅服务，成功地为其业务注入了新的活力。作为专注于贸易领域的企业，国贸股份拥有上游供应商和下游客户构成的完整供应链体系。在过去，确认整个付款流程的各个节点至少需要两到三天的时间。然而，在引入金蝶的数据订阅服务后，这一流程得到了极大的优化，业务人员最快仅需3分钟即可完成。

得益于该服务，国贸股份的所有业务人员都能实时接收到资金动态的通知，从而能够迅速掌握资金的收支情况。这种实时数据的掌握，极大地推动了业务的快速发展，使得发货和结算等流程更加高效。随着业务人员逐渐习惯了这种快速确认供应链高效运转的模式，他们更加自信地与更多的客户进行业务合作，在市场上也展现了更强的竞争力。

从交易自动化向全方位的数据智能迈进，不仅要关注资金管理的执行层面，如银企直联、收款自动认领等交易的自动化处理，更要重视管控层面和战略层面，如支付投融资管理、票据调拨，以及风险分析、决策分析等领域的智能化应用。

数据智能的应用远不止于简单的分析与预测，其核心价值在于能够为企业的决策者提供极具洞察力的建议。传统的企业经营分析看板主要聚焦于展示当日的资金流量与存量，揭示当前的运营状况和资金概况，但往往缺乏深入的原因剖析与行动指南。金蝶致力于填补这一空白，通过数据智能技术，不仅揭示“是什么”，即当前的资金状况和经营表现，更要探究“为什么”，识别出导致异常的关键指标，如融资结构、有息负债、融资成本及其趋势等。更重要的是，金蝶不仅提供异常指标的分析，还积极提出针对性的解决方案，为企业匹配一个最优的综合推荐方案。

这一方案将综合考虑税收优惠政策、综合成本率以及资金筹措的最佳金额，确保决策者在面对复杂资金问题时，能够迅速获得最优的决策建议。如此，资金数据不再仅仅是数据的堆砌，而是成为企业决策的智囊与军师，助力企业在激烈的市场竞争中稳健前行。

最后，聚焦于价值创造层面。众多运营管控型企业对资金服务职能寄予厚望，期望将资金作为核心运营要素，贯穿于企业经营的各个环节，构建与客商及交易对手的信用体系。通过合理的资金配置与收支管理，这些企业致力于提升资金流转效率，降低运营成本，从而高效支撑企业的日常运营活动。对于多元化的集团型企业而言，它们更倾向于采用战略型的资金管控模式。这类企业通过战略投融资管理和供应链金融服务，为战略决策提供有力支撑，并引领整个产业链上下游的金融资源实现优化配置。这一模式不仅有助于企业自身的发展，还能带动上下游企业共同迈向繁荣。展望未来，既要持续优化资金服务，确保企业日常运营的顺畅与高效；又要强化战略支撑功能，通过精准的资金管控与金融服务，为企业和整个产业链的长远发展注入强劲动力。

金蝶提出了价值型司库体系建设的“14441”方法论，旨在围绕“看得见、管得住、调得动、用得好”的价值司库建设目标，全方位推动企业资金管理升级。该方法论包括四大顶层设计、四项核心职能、四大保障体系，并以数智平台作为技术支撑。

在四大顶层设计中，明确了集团司库管理体系的对象、分子公司的管控模式、治理架构、管理定位以及各部门间的责权划分。这为企业资金管理的规范化、高效化奠定了坚实基础；四项核心职能则涵盖了交易管理、资源配置、风险管理和决策分析，确保企业在资金管理方面能够全面覆盖、精准施策。同时，四大保障体系——组织保障、人才保障、制度保障和绩效保障，为司库体系的建设和运行提供了强有力的支持。特别是组织保障方面，我们强调司库体系建设必须是一把手工程，需要全公司上下一心，共同推进。

在平台构建上，金蝶选择了数智平台作为技术底座，通过司库业务中心、数据中心和技术平台的深度融合，实现了高效的业务交易、资源配置和一站式的决策分析功能；平台还支持操作风险、信用风险、市场风险、流动性风险等全方位的风险管理；同时，系统为不同角色的人员提供了便捷的门户服务。以总部位于香港的某综合集团为例，其自2022年开始启动司库体系建设工作，分别从管理提升、流程再造、信息系统建设等方面共同推进项目建设，现已在境内外3800多家公司的系统上线，实现多业态、多视角、全级次、全链条金融资源从最顶层到最末级的全景可视和动态穿透。

除了招商局集团外，金蝶还为众多央企、国企和500强企业提供了司库体系建设服务，如中国信科、北方工业、中国航信、深圳资本等。金蝶致力于与更多企业携手，共同打造世界一流的司库管理体系，推动企业资金管理迈向新的高度。