云南省第一大能源产业的财务共享实践转型

云南省能源投资集团有限公司，为建成国家能源领域具有优势竞争力的跨国集团，集团财务管控未来将向战略财务、业务财务和共享财务体系进行转型。集团所属企业财务将向业务财务转型，深入生产经营一线，为企业经营决策提供支持；集团财务共享服务中心将承接各所属企业的会计工作职能，提供标准化、规范化的会计服务，推动能投集团的整体财务转型。按照未来财务管控转型要求，通过建设集团“财务共享服务平台”，以及围绕该平台的核心功能，搭建和完善财务共享服务平台与财务相关系统模块的统一协调运行，通过集团会计业务的集中处理，以标准化、流程化和规范化的运行模式，增强会计报告的合规性及风险防范能力，做到会计过程有迹可寻、风险可控，逐步建立成为集团财务管控架构的信息平台，起到支持集团国际化发展、战略决策和信息化整体建设的作用。

云南能投集团作为云南省第一大能源产业公司，拥有多个重点产业协同发展，集团组织架构复杂，拥有跨国、跨地域子公司。云南能投还具有上市与非上市不同板块，涉及海外业务，员工数量超过1万人。如何打造为业务服务，管理服务的信息平台，有效防范风险，提高运作效率，这将是集团财务转型的关键。

      建设云南能源投资集团有限公司集团财务共享平台，我们本着以结合云南能投实际业务，为云南能投提供符合云南能投业务的财务共享系统，通过专项调研，确立云南能投需求模块。我们以先满足云南能投共享需求的前提，提供了总账共享、出纳共享、应收应付共享、资产共享、费用共享的业务蓝图计划，后针对专项模块提供了资金管理、全面预算及合并报表模块建设。为实现云南能投集团业财一体化的目标，进行合同、HR、供应链等数据的对接及传递，为实现集团管理做准备。

①财务共享-集团公司财务会计核算

云南能投集团财务共享服务中心在金蝶EAS系统中实现完整的财务会计核算流程，云南能投可通过系统进行凭证生成、审核、过账、结账，进行三大财务报表的编制及上报工作，应收、付款的核销及固定资产的业务也有力支撑起云南能投集团的业务。

②费用共享-集团一站式报销

        金蝶EAS系统通过费用共享实现了云南能投集团全员线上报销业务，打通银行实现银企互联，各类业务报销单据实现从经办人提单、影像上传、相关领导业务审批、共享中心审批、银企付款一体化流程，提高了业务审批效率。通过优化下属单位报销模式，提高领导与共享中心报销审核效率。统一规范和审核标准，通过系统流程关联性生成，减少重复操作。专业化分工提高了共享中心财务服务水平，提升业务处理效率。

③资金管理-集团资金、融资的精准及运作

能投集团资金管理模块通过集团资金中心及融资管理部与金蝶项目组紧密配合，系统实现内部账户明细账、内部账户明细账、积数、各单位应分配收益、收益分配通知单等十三项功能都能运作及时、计算准确。

④预算管理-集团业财总体预测

云南能投集团已经通过金蝶EAS系统实现了全面预算编制，2018年和2019年分别为云南能投集团各建立了一套预算模型，已满足集团公司每年预算变化。预算系统有力的支撑云南能投集团下属200多家分子公司的预算上报工作，有助于集团对预算整体的把控及分析。

⑤合并报表-账表一体化

通过金蝶EAS系统实现了合并报表建设，统一全集团会计报表编制方法和制度。基于内部和主数据梳理与统一、科目设置优化。进行单体公司预对账、结账、反结账流程化；单体调整、准则转换，及系统实时进行外币折算；单体报表与合并报表生成到提交全流程化。实现账表一体化，数据形成过程高度透明、可追溯；财务数据的灵活展示、便于对比分析。