实操指南丨新一代精斗云：一键测算税负，规避税务风险

金税三期上线以后，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。对纳税人而言，“金三并库”后，将缩短办税时间，提升办税体验。同时，对企业来说，合并后的信息将更加全面、精准、透明。为了依法查处税收违法行为，保障税收收入，维护税收秩序，促进依法纳税，保证税法的实施，以后税务稽查会越加严格，这对企业来说影响是很大的。

那么，一般什么情况下企业会被税务部门约谈或者被税务部门稽查呢？
1、通常情况，企业税负变动异常，或税负率长期远远低于同行业水平。
2、企业没有进行正常的纳税申报，包括不按时报税，报税不完整等。
3、开具的发票相关数据存在异常，包括内容不符合标准，虚假开票等。
4、企业的员工和经营场地跟收入不匹配，包括员工很多，收入很小等。
5、员工工资长期在5000以下，但是聘请的是中高端人才的企业。
6、公司正常经营的情况下，印花税、房产税等税额却长期是0。
7、关键数据指标明显不合理，或者企业长期亏损却一直不倒闭等。



企业税负变动异常可能会被税务部门约谈？那么，什么是税负、税负率，又该如何计算呢？

1、税收负担，简称“税负”，是纳税人因履行纳税义务而承受的一种经济负担。
2、税负率，一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的比重来进行衡量。最常用的税负率是增值税税负率和所得税税负率。
3、增值税税负率，是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。计算公式如下：
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入*100%
当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额。
举个例子，某企业2020年1月不含税销售收入10000元，缴纳的增值税是100元。那么该企业在1月的增值税税负率=100/10000*100%=1%。
4、所得税税负率，是年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比。每月预缴的企业所得税也要包含在内，就是一个年度所有缴纳的企业所得税税额都要包含在内。
本期的所得税税负率=本期应纳所得税额/本期销售收入*100%
本期应纳所得税=应纳税所得额*税率-减免税额-抵免税额


如果企业税负变动异常被税务部门约谈，这个时候，企业该如何处理呢？

1、企业需要分析税负率变动的原因在哪里？整理和税负率变动相关的资料，在被约谈的时候带上税负率变动的证据说明情况。
2、企业财务需要检查会计报表，了解财务数据变动的情况。在每次会计报表报送税务机关之前都要进行审查，看看是否有异常财务数据，发现问题就应该立即做内部处理和调整。

无论是税务约谈，还是税务稽查，对企业都会有不小的影响。那么，企业财务如何在平时就能快速税负测算呢？有没有这样的工具？

答案是有。

新一代精斗云产品提供 一键测算税负、出具税务风险报告功能。在系统中可以测算出公司当前税负是多少，是否存在风险，清晰了解到各种风险指标是否健康，例如税负波动、税收黑名单、过期发票等等。 基于业财税数据，开展税务风险预排查，进行税负测算预警分析，为小微企业及财务人员提供纳税建议， 帮助企业规避税务风险。

应用场景：

税负测算贯穿于整个税务工作中，认证前、认证后都要随时监控税负。

具体操作流程如下：
1、用户登录新一代精斗云，点击税务管理，找到“税负测算”。
2、用户点击打开“税负测算”界面，选择会计期间，点击重新测算。支持申报项调整，支持附加税测算，风险项提示等。


随着业财税融合的趋势不断增强，企业合理税务管理诉求也逐渐增强。整合业财税一体化财务管理解决方案，拉通业财税业务流程，提升企业税务风险防范能力，成为财税改革背景下企业亟待解决的难题。